瑞华管理咨询

全面预算管理是一项系统性管理工具，是实现和承接企业发展战略或落实企业中长期发展规划的一项管理工具。全面预算管理是一套精细的管理方法，是一种全方位、全过程和全员的整合性管理系统，具有全面控制和约束力。它通过责任中心的划分、目标任务的分解、分阶段资金收支和财务状况的预测等手段，合理分配单位的人、财、物等资源，并与相应的绩效管理配合，来协助单位实现既定的工作目标的同时，达到控制费用支出、提高资金使用效益的目的。

您在全面预算管理时可能遇到的问题：

企业规模在达到一定程度以后，内部管理成为制约企业进一步发展的瓶颈。战略规划、组织架构调整、绩效考核等专业管理工作就显得非常重要。而战略规划的落实、经营成果的考核都离不开全面预算管理工作的支持。如何系统建设全面预算管理体系？

我们企业每年都进行财务预算，这和全面预算体系有什么差距？

尽管全面预算管理日益深入人心，但在实际推行中，全面预算管理的实际执行效果并不理想。造成这种局面的主要原因是什么？在预算管理体系建设过程中，如何有效解决这一问题？

瑞华公司为您提供的专业服务

针对企业开展预算管理碰到的难题，瑞华咨询从每个客户的行业特点、企业管理基础和特点出发，帮助企业解决预算管理存在的问题，为客户优化设计和完善全面预算管理体系，并辅导实施。具体方案内容主要包括：

1、调查和分析企业现有业务运作特点和流程、预算管理环境等，为公司预算管理方案设计提供依据。

2、建立规范的全面预算组织和流程：预算组织和流程是开展全面预算的基础，预算组织和流程明确了不同部门在公司预算管理中的责任，明确公司预算工作开展的流程。

3、设计年度经营目标体系及目标分解方法：年度经营目标是公司战略目标在一个计划年度的具体体现，年度经营目标的制定和分解过程是各部门编制经营计划和预算的前提。

4、建立基于业务特点的业务计划和预算编制体系：根据各责任中心的性质，建立业务计划编制模版；按照公司价值创造的过程，设计出预算编制表格体系，从而通过预算将公司价值目标落实到具体的行动方案和责任中心上；为充分发挥预算管理的职能，设计能满足公司分析和管控需要的预算管理维度；建立战略层面和运营层面的计划和预算体系，使公司的预算既能满足业务管理管控的需要，又能满足法人角度管理的需要；定义出明确的计划和预算编制时间表。

5、设计预算执行控制体系：清晰定义需要对哪些详细预算和哪些汇总预算进行控制，以及控制的级别和相应的控制人员；设计重点预算项目的控制流程和制度。

6、设计预算执行分析反馈体系：预算执行信息反馈按照季度、年度进行，一般分为预算反馈表和预算差异分析报告两部分。预算反馈表的核心是一系列预算执行进度报表，反映的是公司及各部门预算执行进度。预算差异分析是对预算差异情况进行定量分析的方法，是预算管理的重要内容，一般也是企业实施预算的难点。

7、设计预算调整体系：制定预算调整原则和规范；设计规范的预算调整流程。

8、设计预算考核与公司绩效考核的衔接方案：预算目标考核与公司总体考核体系相融合，基本预算目标作为基本指标考核，辅助预算目标作为辅助指标考核，明确预算执行过程中预算差异的考核范围和考核力度。

9、培训和辅导：全面预算的理念和基础培训，重点解决公司领导、业务部门对全面预算管理的认识和理解；全面预算管理方案培训，使预算管理相关人员能够熟练的掌握全面预算体系解决方案，以达到对公司下属单位进行管理和控制的目标；对企业在咨询方案实施过程中遇到的问题进行跟踪指导。

10、全面预算管理信息系统选型：协助企业全面预算管理信息系统建设全过程，提供选型、咨询服务。

瑞华公司帮您实现的价值和预期效果

使全面预算管理作为企业细化管理的重要工具，并于战略、绩效考核管理职能一并推进企业战略目标的实现；

从上到下贯彻全面预算管理理念；

基于企业业务的完善的全面预算管理体系；

整合内部各业务单元的资源，协调和管理整个组织，促使企业战略目标的实现。

瑞华公司服务过的部分典型客户