客户简介：

莱芜钢铁集团是以莱芜钢铁集团有限公司为核心企业，以资产为联结纽带，集生产、科研、流通、服务于一体的大型企业集团。莱钢始建于1970年，经过40年的建设发展，现已成为具有年产1500万吨钢以上综合生产能力的大型钢铁企业集团。截至2008年底拥有总资产643亿元，职工3.9万人其中，钢铁主业2万人，控股莱钢股份、鲁银投资两个上市公司和齐鲁证券等子公司14个，参股辅业改制单位10个。莱钢是全国规模最大、规格最全的H型钢精品生产基地，全国产销量最大的齿轮钢生产基地，全国规模最大的粉末冶金生产基地。钢铁主业主要产品有：型钢、板带、棒材、优钢等系列，非钢产业主要产品有：铁矿石采选、钢结构建筑、房地产、粉末冶金、水泥、耐火材料、运输物流、化工产品等。

项目背景：

莱钢集团自2002年开始开展全面预算管理工作，目前在预算内容、预算指标、集团预算、预算考核方面取得了很大成绩。这次莱钢集团开展全面预算管理项目是为了进一步完善和提高莱钢集团的全面预算管理工作，同时在预算体系、预算方案、预算系统建设、预算指标分解合理性、预算满足山东省国资委对莱钢集团考核等方面在现有水平上进一步提升。

解决方案：

1、设计了全面预算管理方案，从总体管理架构、全面预算管理组织体系、全面预算管理指标体系、全面预算的编制、全面预算的执行、全面预算的分析与考核等方面对全面预算管理的主要职责、预算基础、预算管理内容、管理程序进行设计和建设。

2、设计集团全面预算报表并制定了预算编制说明文件，指导莱钢集团各单位进行2009年度全面预算方案的编制。

3、设计了预算执行分析报表用于预算执行与分析。

4、设计了全面预算管理系统建设方案并协助企业开发全面预算管理信息系统。

实施效果：

1、通过全面预算管理体系建设，建立了以目标利润为导向，以现金流为核心，包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算在内的全面预算管理体系，实现企业财务控制与业务管理的一体化，管理流程的精细化，管理体系的制度化，更大限度地发挥企业现有管理资源的效能。

2、基于莱钢集团预算管理基础优化提升设计的全面预算管理方案和预算报表，指导客户进行预算编制、执行、分析与考核工作有效开展。

3、以预算管理方案和预算管理表格体系为基础设计的预算管理信息系统的建设方案，指导莱钢集团通过信息化手段固化全面预算管理程序和流程，起到了良好的效果。